狂开4.5亿假发票！意大利93家公司卷入骗局，6人被控、1100万资产被扣

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意大利华人网2026年10月11日消息 意大利瓦雷泽（Varese）财政警察经济财务警务队与米兰（Milano）财警部门密切配合，在欧洲检察官办公室（EPPO）米兰（Milano）和巴勒莫（Palermo）办事处的统筹协调下，展开了代号为“赫尔墨斯”（Hermes）的专项打击行动。根据米兰（Milano）法院预审法官签发的指令，执法部门针对一起跨越多个欧洲国家、涉及电子和 IT 产品贸易的增值税“循环诈骗”案，依法采取了人身强制措施并执行了预警性扣押令。本次行动中共有6人被采取人身强制措施，其中2名犯罪嫌疑人在罗马（Roma）被关押进监狱，1人在贝加莫（Bergamo）省被实施居家软禁，另有3人在萨莱诺（Salerno）和罗马（Roma）被限制居住。与此同时，司法部门还对8名被调查人及3家涉案企业名下的财产、资金和资产下达了预警性扣押令，涉及金额达1100万欧元。仅在意大利本土，涉案企业就多达93家，分布在布雷西亚（Brescia）、贝加莫（Bergamo）、米兰（Milano）、罗马（Roma）、萨莱诺（Salerno）以及科莫（Como）等地。在2022年至2025年的短短几年间，这些企业开具的虚假发票总额竟累计超过4.5亿欧元。

本次行动是全欧范围内联合执法的一部分。在设于卢森堡（Lussemburgo）的欧洲检察官办公室总部的统一指挥下，西班牙（Spagna）、马耳他（Malta）、葡萄牙（Portogallo）、法国（Francia）、奥地利（Austria）、荷兰（Paesi Bassi）和德国（Germania）等国的警察与执法机构同步出击。多国警方在各地累计展开了300多起针对个人和企业的突击搜查，实施了一系列扣押与强制措施。针对意大利本土部分的调查，警方还依法查封了存放在瑞士（Svizzera）银行里的涉案资金。

所谓“循环诈骗”，主要是利用了欧盟内部跨国商业交易免征增值税的政策漏洞。犯罪分子在不同国家的真实企业交易链条中，悄悄塞入一个虚构的经济实体，也就是大家俗称的“空壳公司”（cartiere）。这家空壳公司从其他欧盟国家的供应商手里进口货物时无需缴纳增值税，但随后再把货物转手卖给国内的涉案企业时，却按意大利的标准税率虚开包含增值税的发票。意大利财政警察在通报中揭露，欺诈行为的关键就在这一步：空壳公司在收到买方支付的货款和增值税后，不仅不把税款上缴给国家，反而以低于成本的价格甩卖货物，彻底把增值税据为己有。这类被称为“消失的交易商”（missing trader）的公司通常由傀儡替身挂名充当法人，运营寿命非常短，一般开不了两年就会注销关门，随后再由另一批换汤不换药的新公司接棒继续作案。

财警部门进一步解释，这种诈骗模式通常还包含更多复杂的掩护环节。为了不被监管部门查出端倪，货物会被再次低价抛售给其他意大利企业，也就是所谓的“缓冲公司”（buffer）。这些公司被强行塞进交易链条，唯一的目的就是扰乱调查人员的视线，掩盖真正的幕后受益者。而这项庞大骗局的真正受益者，则是那些被称为“经纪公司”（broker）的实体运营企业。它们从“缓冲公司”手里购入附带增值税的发票后，便理直气壮地向国家申请巨额的增值税退税或税额抵扣。凭借这种非法的价格优势，它们既可以在意大利国内市场上以“低价倾销”打压同行，也可以把货物重新出口卖给最初发货的境外“通道公司”（conduit）。就这样，整个犯罪链条首尾相接，如同旋转木马一般循环往复，源源不断地榨取国家税款。（异域 编写）